„Pénzmosás” változatai közötti eltérés

5 780 bájt törölve ,  6 hónappal ezelőtt
Forrás nélküli elmélkedés arról, hogyan is lehet kell csinálni - törölve - lásd vitalap
(Forrás nélküli elmélkedés arról, hogyan is lehet kell csinálni - törölve - lásd vitalap)
Címke: tataroz vagy építés alatt sablon kihelyezve
{{Büntetőjog különös rész 2}}
 
{{tataroz}}
{{országspecifikus/hu}}
A '''pénzmosás''' a pénzügyi bűncselekmények egyike. Célja, hogy illegális úton, avagy bűnözésből szerzett anyagi nyereségeket törvényes forrásból származó nyereségként, [[Tőke (közgazdaságtan)|tőke]]ként tüntessenek fel.
 
 
=== Ágazati törvény ===
:A ''pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról'' szóló 2007. évi CXXXVI. törvény jelenleg a hatályos jogszabály. Ennek preambuluma megállapítja: "E törvény célja, hogy a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása tilalmának hatékony érvényesítése érdekében megelőzze és megakadályozza a bűncselekmények elkövetéséből származó pénznek vagy pénzben kifejezhető értékkel bíró dolognak a pénzmosás szempontjából veszélyeztetett tevékenységeken keresztül történő tisztára mosását, valamint a terrorizmusnak pénzzel vagy pénzben kifejezhető értékkel bíró dologgal való támogatását."
: E törvény ügyfél-átvilágítási kötelezettséget, valamint bejelentési kötelezettséget ír elő meghatározott személyek és szervezetek számára.
 
* (2) A 399-400. § alkalmazásában pénzügyi tevékenységen, illetve pénzügyi szolgáltatás igénybevételén a pénzügyi szolgáltatási vagy kiegészítő pénzügyi szolgáltatási, befektetési szolgáltatási vagy befektetési szolgáltatási tevékenységet kiegészítő szolgáltatási, árutőzsdei szolgáltatási, befektetési alapkezelési, kockázati tőkealapkezelési, tőzsdei, elszámolóházi, központi értéktári vagy központi szerződő fél, vagy biztosítási, [[viszontbiztosítás]]i vagy független biztosításközvetítői, illetve önkéntes kölcsönös biztosító pénztári, magán-nyugdíjpénztári vagy foglalkoztatói nyugdíj-szolgáltatási tevékenységet, illetve annak igénybevételét kell érteni.
 
'''Pénzmosás''', „A pénzmosás napjainkra az egyik legjövedelmezőbb és legnagyobb szabású üzletté vált a világon. Az [[IMF]] szerint a pénzmosás volumene a [[Föld]] összes országa egyesített [[GDP]]-jének 2-5%-át teszi ki. Ez konkrét összegre lefordítva legalább 590-1500 milliárd [[amerikai dollár]]t jelent évente.”
 
{{lektor}}
A [[Patrick Moulette]]-től származó idézet hatalmas összeget jelöl meg a pénzmosás volumeneként. A hatalmas összeg még elképesztőbb, ha figyelembe vesszük, hogy a cikk ahonnan az idézet származik [[2000]]-ben jelent meg! Semmilyen jel nem utal arra, hogy a pénzmosás volumene csökkent volna, ezért fontosnak tartjuk, hogy beszéljünk róla. A [[bank]]ok egyre több eszközt vetnek be a pénzmosás elkerülésére, ezért valószínűsíthetően egyre több piszkos pénz keres alternatív utakat, olyan területeket, ahol kevesebb óvintézkedést kell kijátszani, kisebbek az álcázási költségek. A mai magyar finanszírozási szektorban több irányból is megfigyelhető a lízing mindent elvisz szemlélet, ezért kiemelten fontosnak tartjuk, hogy ismereteket adjunk át a pénzmosásról.
 
== A pénzmosás fogalma ==
A pénzmosás szó egyes források szerint [[Al Capone]]-tól ered, aki [[Chicago]] szerte működtetett pénzbedobós önkiszolgáló mosodákat, hogy ezzel leplezze bűncselekményekből származó pénzének forrását. A rendszer mai szemmel nézve szinte már-már primitíven egyszerű volt, de az akkori körülmények között megállta a helyét. Az [[Amerikai Egyesült Államok]]ban már akkoriban is nagyon elterjedtek voltak az olyan típusú „csináld magad” mosodák, ahol a vevő a [[mosógép]]ekbe aprót dobva, a kívánt programot beállítva tudta kimosni a magával hozott szennyest ("laundromat"). A bolthálózat készpénzforgalma jelentős volt, az illegális forrásból származó pénzt egyszerűen csak a bevételekhez kellett könyvelni, és arra ügyelni, hogy a látszólag megnövekedett forgalmat, illetve az ezáltal keletkező gépelhasználódást hamis számlákkal fedezzék.
 
Ezzel el is érkeztünk a pénzmosás körülíró típusú definíciójához:
A pénzmosás célja nem [[profit]] realizálása, hanem a [[pénz]] illegális eredetének elfedése, és a részmozzanatait alkotó egyes műveletek szinte mindig legálisak, csak a művelet egésze illegális a szándék miatt.
 
A folyamat sokféleképpen elképzelhető, 4 közös elem azonban minden pénzmosási folyamatban megtalálható:
 
* Célja a pénz valódi eredetének és tulajdonosának elfedése;
* A pénz formája megváltozik;
* Törekednek az eljárás nyomainak eltüntetésére;
* Valaki folyamatosan szemmel tartja a folyamatot.
 
== A pénzmosás fázisai ==
Három fázis modell alapján a pénzmosás folyamata a következőképpen írható le:
 
=== Elhelyezés ===
Az a szakasz célja, hogy az összegyűlt jelentős mennyiségű készpénzt bejuttassák a pénzügyi rendszerbe. Jellemzően büntetlen előéletű közvetítők felhasználásával az azonosítási kötelezettség alsó határa alatti összegekben pénzt helyeznek el egy vagy több számlán. A befizetett pénzt egy meghatározott összeg elérése után átutalják.
Az elhelyezés megkönnyítésére a piszkos pénzt gyakran nagy készpénzforgalmú helyek bevételei közé elegyítik (pl.: mosoda, autómosó, kaszinó, áruház… stb.). A gyorsabb ügymenet és a költségek csökkentése érdekében (egy közvetítő eltérő személyazonossága a nagyforgalmú helyeken fel sem tűnik) gyakran kerül sor hamis dokumentumok használatára.
Nagyon fontos, hogy a pénz ebben a szakaszban fedezhető fel a legkönnyebben, ez a pénzmosás legkényesebb része.
 
=== Rétegzés ===
Az a rétegzés célja, hogy az illegális jövedelem elváljon az eredeti forrásától, a bevételeket úgy rejtsék el, hogy a jövedelem megszerzője és az illegális pénz között ne lehessen kapcsolatot találni. Komplex pénzügyi tranzakciók segítségével kideríthetetlenné teszik a pénz eredetét. Jellemzően többszörösen összetett fiktív tranzakciókat hoznak létre [[off-shore]] és fantomtársaságok között. Az egymást keresztező, fedő műveletek nehezen kibogozhatóvá, követhetetlenné teszik a pénz útját. Ha valahol egy nyomozó pénzmosásra utaló nyomokat talál, akkor több országon át kell a nyomokat követnie, ahol minden alkalommal engedélyek tucatjait kell beszereznie a nyomozáshoz. Ez persze időbe telik, ami alatt a pénzmosás nyomait teljeskörűen el lehet tüntetni.
 
=== Integrálás ===
Az utolsó fázis, a pénz eredete már szinte kideríthetetlen, a pénzmosó törvényes jövedelemként tüntetheti fel a vagyonát, a teljes biztonság érdekében még adót is fizet utána. Mivel a pénz eredetéhez kétség sem férhet, a megtisztított pénzt gond nélkül vissza lehet juttatni a gazdaságba, és legális üzletekbe lehet fektetni.
 
== Pénzmosási technikák ==
 
A legismertebb pénzmosási eljárások címszavakban:
* Készpénzforgalomban történő pénzmosás;
* [[Adó]] túlfizetése;
* Élet- és vagyonbiztosítások;
* Garantált kölcsönök – „holland szendvics”;
* Fiktív külkereskedelmi ügylet;
* Fiktív külkereskedelmi ügylet [[akkreditív]] felhasználásával;
* Radikális túlszámlázás;
* Árumozgással nem járó külkereskedelmi ügyletek;
* [[Ékszer]]ek vásárlása;
* [[Szerencsejáték]]ban való részvétel;
* Fedővállalkozások és fantomcégek;
* [[Párt]]ok, [[egyház]]ak;
* [[Apport]] alul-/felülszámlázása;
* Hamis választottbíráskodás;
* [[Részvény]]tranzakciók;
* [[Deviza]]tranzakciók;
* Pénzintézetek megszerzése.
 
== Források ==
*'''2012. évi C. törvény''' a Büntető Törvénykönyvről
* [http://www.lizingpercek.hu/ www.lizingpercek.hu]
* 2007. évi CXXXVI. törvény a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról